Como Calcular a Margem de Lucro no Comércio de Bairro
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Fonte: Pinterest |
Resumo da Estratégia de Lucro:
- Alto Giro: Baixa margem, foco em atrair clientes.
- Itens de Conveniência: Margem alta, foco na solução imediata.
- Gestão por Categoria: Ajuste de preços conforme o comportamento de compra no bairro.
Organizar os preços corretamente é um dos maiores desafios do pequeno varejista. Muitos comerciantes acabam usando uma margem única para todos os produtos, o que pode gerar preços poucos competitivos em alguns itens e perda de lucro em outros.
Pensando nisso, este artigo traz uma base de margens de lucro por categoria de produto, considerando a realidade de um comércio de bairro com movimento médio.
⚠️ Importante:
Os percentuais apresentados são referências, não regras fixas. Cada negócio deve ajustar de acordo com seus custos, concorrência e perfil de cliente.
O que é Margem de Lucro e Por Que Ela é o Coração do Seu Negócio?
Muitos empreendedores cometem o erro clássico de focar apenas no faturamento. No entanto, vender muito não significa, necessariamente, ter sucesso financeiro.
O indicador real da saúde de uma empresa é a Margem de Lucro.
Para entender melhor como isso funciona teremos que entender também como as margens bruta e líquida ditam o ritmo do seu crescimento.
O que é Margem de Lucro?
De forma simplificada, a margem de lucro é a porcentagem do valor de uma venda que sobra após a dedução dos custos. Ela representa a eficiência da operação: quanto maior a margem, mais "oxigênio" a empresa tem para reinvestir, pagar dívidas ou distribuir entre os sócios.
Agora, vamos entender o que é margem de lucro bruta:
1. Margem de Lucro Bruta
A margem bruta é o primeiro nível de análise. Ela foca especificamente na rentabilidade do produto ou serviço, sem considerar as despesas administrativas.
- O que ela mede: A eficiência da sua precificação e dos seus custos diretos de produção ou compra;
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Como calcular:
Fórmula da Margem Bruta:
Margem Bruta = (Lucro Bruto ÷ Receita Total) × 100*Onde: Lucro Bruto = Receita Total - Custos Diretos (Mercadoria/Serviço)
2. Margem de Lucro Líquida
Esta é a métrica "real". Ela indica quanto dinheiro efetivamente sobrou no caixa após a empresa honrar todos os seus compromissos, desde o custo do produto até o cafezinho da recepção e os impostos governamentais.
- O que ela mede: A eficiência global da gestão. Se a margem bruta é alta, mas a líquida é baixa isso indica que seus gastos fixos (aluguel, folha, luz) podem estar corroendo o seu lucro;
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Como calcular:
Cálculo de Rentabilidade Real
Fórmula da Margem Líquida
Margem Líquida = (Lucro Líquido ÷ Receita Total) × 100O que considerar no Lucro Líquido:
É o valor que sobra após subtrair absolutamente todos os gastos: impostos, despesas fixas (aluguel, salários), despesas variáveis e custos operacionais.
Diferença Prática: Um Exemplo Rápido
Imagine que você vende um produto por R$ 100,00 (ou a moeda do seu país)
- Ele custou R$ 60,00 para ser fabricado. Seu lucro bruto é R$ 40,00 (Margem Bruta de 40%)
- Porém, após pagar aluguel, impostos funcionários, você gastou mais R$ 30,00 de despesas operacionais.
- O que sobrou no bolso foram R$ 10,00 (Margem Líquida de 10%)
Por que acompanhar esse números?
- Poder de Precificação: Ajuda a entender se você pode dar descontos sem entrar no prejuízo;
- Controle de Gastos: Revela se a estrutura da empresa está cara demais para o volume de vendas atual;
- Atratividade para Investidores: Bancos e investidores olham a margem líquida para saber se o negócio é sustentável a longo prazo.
- Uma joalheria tem margens muito altas e volume baixo;
- Um supermercado tem margens baixíssimas, mas compensa no volume absurdo de vendas.
O comerciante deve trabalhar com uma margem bruta por categoria, garantindo que, ao final, a soma delas cubra as despesas e gere lucro.
No varejo alimentar, a margem líquida costuma ser baixa, geralmente entre 1% e 3%,o que reforça a importância de uma boa precificação.
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| Fonte: Pinterest |
Por Que Usar Margens Diferentes por Categoria?
Nem todos os produtos se comportam da mesma forma:
- Alguns têm alto giro e forte concorrência de preço.
- outros vendem menos, mas permitem margens maiores
- Alguns são itens de conveniência, onde o cliente aceita pagar um pouco mais.
Por Que Usar Margens Diferentes por Categoria?
Você já reparou que, no supermercado, o preço do feijão é extremamente competitivo, mas o preço de um abridor de latas parece proporcionalmente mais caro?
Isso não é por acaso.
É a gestão por categoria em ação.
Gerir por categoria significa que você não deve aplicar uma 'margem padrão' (o famoso markup) de forma igual para todos os itens da sua loja. Cada grupo de produtos desempenha um papel diferente no seu caixa.
O Papel de Cada Categoria no Seu Negócio
Para aplicar essa estratégia, você precisa entender em qual "caixa" seu produto se encaixa:
1. Itens de Alto Giro (Os "Chamarizes")
São produtos que todo mundo precisa e cujos preços os clientes conhecem de cor.
- Estratégia: Margem Menor;
- Objetivo: Atrair o cliente para dentro da sua loja (física ou virtual). Aqui, você ganha no volume e na fidelização, não necessariamente no lucro unitário.
2. Itens de Baixo Giro (Os "Especializados")
Produtos que vendem menos, mas que resolvem problemas específicos ou são itens de desejo.
- Estratégia: Margens Maiores.
- Objetivo: Compensar o tempo que o produto fica parado no estoque e garantir a rentabilidade da operação.
3. Itens de Conveniência (Os "Salvadores")
Sabe aquela pilha perto do caixa ou o cabo de celular que você compra na emergência?
- Estratégia: Margens agressivas
- Objetivo: Aproveitar a oportunidade. O cliente não está focado no preço, mas sim na solução imediata de um problema. Ele aceita pagar mais pelo conforto de encontrar o item ali, na hora.
O Que Significa Fazer Gestão por Categoria?
Na prática, fazer gestão por categoria significa equilibrar sua média global.
Se você vende tudo com uma margem fixa de 30%, pode estar sendo caro demais nos itens de giro (afastando clientes) e barato demais no itens de conveniência (deixando dinheiro na mesa).
Ao diferenciar as margens, você cria um ecossistema onde os produtos de alta "subsidiam" a competitividade dos produtos de margem baixa. O resultado final é um faturamento saudável e uma percepção de preço justo perante o mercado.
💡 Insight de Gestão:
Não tente ganhar o mesmo em todos os produtos. Use os produtos de giro para atrair o cliente e os produtos de margem para sustentar o lucro do seu negócio. O segredo está no equilíbrio do mix!
Margem de Lucro Sugerida por Categoria.
🥖 Produtos da Cesta Básica
Margem bruta sugerida: 15% a 30%
Incluem arroz, feijão, óleo, açúcar, farinha, entre outros.
São produtos muito comparados pelo cliente e com grande concorrência, por isso trabalham com margens menores e alto giro.
☕ Produtos Matinais (café, leite, achocolatado)
Margem bruta sugerida: 20% a 35%
Itens de consumo frequente, importantes para atrair clientes.
O giro é bom, mas o preço precisa ser competitivo.
🍪 Bolachas Recheadas e Snacks
Margem bruta sugerida: 25% a 40%
Produtos de compra por impulso e conveniência.
O cliente costuma comparar menos preços, o que permite margens melhores.
🧼Produtos de Limpeza
Margem bruta sugerida: 25% a 40%
A margem varia conforme a marca.
Produtos genéricos e marcas próprias permitem margens maiores do que marcas líderes.
🧴Higiene Pessoal
Margem bruta sugerida: 30% a 45%
Sabonetes, shampoos, desodorantes e itens similares têm boa aceitação de margem, principalmente em comércios de bairro.
💄Perfumaria
Margem bruta sugerida: 30% a 45%
Produtos com maior percepção de valor e menor comparação direta de preços, ideias para equilibrar o lucro do negócio.
Como aplicar isso no dia a dia do comércio
Não use um único percentual para tudo
Cada categoria tem um papel diferente no seu faturamento
Use produtos "Chamariz"
Alguns itens da cesta básica podem ter margens menores para atrair clientes, que acabam comprando outros produtos com margens maiores.
Acompanhe giro e estoque
Produtos com baixo giro podem precisar de ajustes de preço ou troca do mix.
Revise seus preços periodicamente
Custos, concorrência e comportamento do cliente mudam. Preço não é algo fixo.
Não existe uma margem perfeita ou única para todos os produtos.
O segredo está no equilíbrio entre giro e margem, usando categorias de alto volume par atrair clientes e categorias de maior margem para sustentar o lucro do negócio.
O comércio de bairro consegue ser competitivo, organizado e financeiramente saudável, e, para isso, o empreendedor deve buscar orientações acompanhando nossos artigos.
📚 Fontes de referência
Para aprofundar seus estudos, recomendamos as seguintes fontes de autoridade em gestão financeira:
-
SEBRAE: Guia sobre formação de preço e cálculo de lucro.
-
Portal de Contabilidade: Definições técnicas sobre DRE (Demonstração do Resultado do Exercício).
-
ASSAF NETO, Alexandre: Livro "Estrutura e Análise de Balanços".
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